Branże i kraje podwyższonego ryzyka

Branże/rodzaje działalności gospodarczej podwyższonego ryzyka:

1. handel złomem,
2. komisy samochodowe,
3. kantory wymiany walut,
4. lombardy,
5. firmy zajmujące się handlem paliwami,
6. firmy zajmujące się handlem materiałami opałowymi,
7. pośrednicy w handlu towarami luksusowymi, jak np. :
• dzieła sztuki,
• antyki,
• kamienie szlachetne,
• wyroby jubilerskie,
• jachty;
8. kasyna gry,
9. podmioty organizujące gry losowe i zręcznościowe,
10. firmy zajmujące się szeroko rozumianymi usługami doradczymi (konsultingowymi),
11. firmy zajmujące się przekazami pieniężnymi,
12. pośrednicy w handlu nieruchomościami,
13. handel bronią i sprzętem wojskowym,
14. kluby nocne, restauracje, kawiarnie.
15. firmy zagraniczne z siedzibą w rajach podatkowych
16. firmy zajmujące się handlem łatwo zbywalnymi towarami (oprócz tego co powyżej również np. wyroby walcowane)
17. firmy prowadzące ożywioną działalność importowo-eksportową, transferujące za granicę bądź otrzymujące z zagranicy wysokie przelewy,
18. podmioty ustawowo zwolnione z podatku dochodowego,
19. nieuregulowane instytucje charytatywne i inne organizacje non-profit (zwłaszcza prowadzące działalność transgraniczną),
20. obrót wirtualną walutą (np.bitcoin).

 

Kraje podwyższonego ryzyka:

Kraje i obszary stosujące szkodliwą konkurencję podatkową – tzw. kraje podatkowe:

1. Księstwo Andory,
2. Anguilla Terytorium Zamorskie Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
3. Antigua i Barbuda,
4. Sint – Maarten, Curacao – kraje wchodzące w skład Królestwa Niderlandów,
5. Królestwo Bahrajnu,
6. Barbados,
7. Belize,
8. Bermudy – Terytorium Zależne Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
9. Brytyjskie Wyspy Dziewicze – Terytorium Zamorskie Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
10. Wyspy Cooka – Samorządne Terytorium Stowarzyszone z Nową Zelandią,
11. Wspólnota Dominiki,
12. Grenada,
13. Sark – Terytoria Korony Brytyjskiej,
14. Hong-Kong – Specjalny Region Administracyjny Chińskiej Republiki Ludowej,
15. Republika Liberii,
16. Makau - Specjalny Region Administracyjny Chińskiej Republiki Ludowej,
17. Republika Malediwów,
18. Republika Wysp Marshalla,
19. Republika Mauritius,
20. Księstwo Monako,
21. Republika Nauru,
22. Niue – Samorządne Terytorium Stowarzyszone z Nową Zelandią,
23. Republika Panamy,
24. Niezależne Państwo Samoa,
25. Republika Seszeli,
26. St. Lucia,
27. Królestwo Tonga,
28. Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych – Terytorium Nieinkorporowane Stanów Zjednoczonych,
29. Republika Vanuatu,
30. Trynidad i Tobago,
31. Guam,
32. Fidżi,
33. Oman.

Kraje produkujące narkotyki, w szczególności:

1. Kolumbia,
2. Kraje „Złotego Trójkąta” (Birma, Laos i Tajlandia),
3. Kraje „Złotego Półksiężyca” (Afganistan, Pakistan i Iran).

Kraje wspierające działalność terrorystyczną, w szczególności:

1. Iran,
2. Libia,
3. Sudan,
4. Syria.

Kraje nie współpracujące przeciwdziałaniu praniu pieniędzy:

1. Iran,
2. Pakistan,
3. Wyspy Świętego Tomasza i Książęce.

Kraje wynikające z rozporządzenia delegowanego Komisji Europejskiej

1. Iran,
2. KRLD,
3. Afganistan,
4. Bośnia i Hercegowina,
5. Gujana,
6. Irak,
7. Laotańska Republika Ludowo-Demokratyczna,
8. Syria,
9. Uganda,
10. Vanuatu,
11. Etiopia,
12. Sri Lanka,
13. Trinidad i Tobago,
14. Tunezja,
15. Pakistan.