Gwarancja skupu
Branże/rodzaje działalności gospodarczej podwyższonego ryzyka:
- handel złomem,
- komisy samochodowe,
- kantory wymiany walut,
- lombardy,
- firmy zajmujące się handlem paliwami,
- firmy zajmujące się handlem materiałami opałowymi,
- pośrednicy w handlu towarami luksusowymi, jak np. :
- dzieła sztuki,
- antyki,
- kamienie szlachetne,
- wyroby jubilerskie,
- jachty;
- kasyna gry,
- podmioty organizujące gry losowe i zręcznościowe,
- firmy zajmujące się szeroko rozumianymi usługami doradczymi (konsultingowymi),
- firmy zajmujące się przekazami pieniężnymi,
- pośrednicy w handlu nieruchomościami,
- handel bronią i sprzętem wojskowym,
- kluby nocne, restauracje, kawiarnie.
- firmy zagraniczne z siedzibą w rajach podatkowych
- firmy zajmujące się handlem łatwo zbywalnymi towarami (oprócz tego co powyżej również np. wyroby walcowane)
- firmy prowadzące ożywioną działalność importowo-eksportową, transferujące za granicę bądź otrzymujące z zagranicy wysokie przelewy,
- podmioty ustawowo zwolnione z podatku dochodowego,
- nieuregulowane instytucje charytatywne i inne organizacje non-profit (zwłaszcza prowadzące działalność transgraniczną),
- obrót wirtualną walutą (np.bitcoin).
Kraje podwyższonego ryzyka:
Kraje i obszary stosujące szkodliwą konkurencję podatkową – tzw. kraje podatkowe:
- Księstwo Andory,
- Anguilla Terytorium Zamorskie Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
- Antigua i Barbuda,
- Sint – Maarten, Curacao – kraje wchodzące w skład Królestwa Niderlandów,
- Królestwo Bahrajnu,
- Barbados,
- Belize,
- Bermudy – Terytorium Zależne Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
- Brytyjskie Wyspy Dziewicze – Terytorium Zamorskie Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej,
- Wyspy Cooka – Samorządne Terytorium Stowarzyszone z Nową Zelandią,
- Wspólnota Dominiki,
- Grenada,
- Sark – Terytoria Korony Brytyjskiej,
- Hong-Kong – Specjalny Region Administracyjny Chińskiej Republiki Ludowej,
- Republika Liberii,
- Makau - Specjalny Region Administracyjny Chińskiej Republiki Ludowej,
- Republika Malediwów,
- Republika Wysp Marshalla,
- Republika Mauritius,
- Księstwo Monako,
- Republika Nauru,
- Niue – Samorządne Terytorium Stowarzyszone z Nową Zelandią,
- Republika Panamy,
- Niezależne Państwo Samoa,
- Republika Seszeli,
- St. Lucia,
- Królestwo Tonga,
- Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych – Terytorium Nieinkorporowane Stanów Zjednoczonych,
- Republika Vanuatu,
- Trynidad i Tobago,
- Guam,
- Fidżi,
- Oman.
Kraje produkujące narkotyki, w szczególności:
- Kolumbia,
- Kraje „Złotego Trójkąta” (Birma, Laos i Tajlandia),
- Kraje „Złotego Półksiężyca” (Afganistan, Pakistan i Iran).
Kraje wspierające działalność terrorystyczną, w szczególności:
- Iran,
- Libia,
- Sudan,
- Syria.
Kraje nie współpracujące przeciwdziałaniu praniu pieniędzy:
- Iran,
- Pakistan,
- Wyspy Świętego Tomasza i Książęce.
Kraje wynikające z rozporządzenia delegowanego Komisji Europejskiej
- Iran,
- KRLD,
- Afganistan,
- Bośnia i Hercegowina,
- Gujana,
- Irak,
- Laotańska Republika Ludowo-Demokratyczna,
- Syria,
- Uganda,
- Vanuatu,
- Etiopia,
- Sri Lanka,
- Trinidad i Tobago,
- Tunezja,
- Pakistan.